Steuern für Influencer: Die größten Risiken im Creator‑Business – und wie Sie sich schützen […]»

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Das Influencer‑Business hat sich in den letzten Jahren zu einer professionellen Branche entwickelt – mit erheblichen wirtschaftlichen Umsätzen, komplexen Vertragsstrukturen und einer zunehmend strengen steuerlichen Überwachung. Viele Creator unterschätzen jedoch, wie schnell steuerliche Fehler zu Steuernachzahlungen, Bußgeldern oder sogar strafrechtlichen Konsequenzen führen können.

Als Kanzlei mit Schwerpunkt Steuerrecht, Steuerstrafrecht und Compliance begleiten wir regelmäßig Influencer, Agenturen und Unternehmen in diesem dynamischen Umfeld. Dieser Beitrag zeigt die typischen steuerlichen Problemfelder, die häufigsten Fehler und die wichtigsten Pflichten, die Influencer kennen müssen.

1. Einnahmen & Sachleistungen: Steuerpflicht auch ohne Geldfluss:

Der häufigste Fehler im Influencer‑Business ist die Annahme, dass nur Geldzahlungen steuerpflichtig sind. Tatsächlich gilt:

Alles, was einen wirtschaftlichen Wert hat, ist steuerpflichtig.

Dazu gehören insbesondere:

  • Honorare
  • Gratis‑Produkte
  • Reisen und Hotelübernachtungen
  • Event‑Einladungen
  • Dienstleistungen von Kooperationspartnern

Diese Leistungen gelten als gewerbliche Einkünfte (§ 15 Abs.2 EStG) und müssen mit ihrem Marktwert als Betriebseinnahmen erfasst werden.

Privatnutzung = steuerpflichtige Entnahme

Behält der Influencer Produkte oder nutzt sie privat, liegt eine Privatentnahme vor. Bei Kapitalgesellschaften (z. B. GmbH) kann dies sogar eine verdeckte Gewinnausschüttung darstellen.

Wichtig: Das Verschweigen solcher Leistungen kann als Steuerhinterziehung gewertet werden.

2. Umsatzsteuer-Fallen: Besonders relevant bei Barter‑Deals:

Influencer gelten umsatzsteuerlich als Unternehmer, sobald sie nachhaltig Einnahmen erzielen.

Kleinunternehmergrenze 2025: 25.000 € Vorjahresumsatz

Wer darüber liegt, muss Umsatzsteuer ausweisen und abführen.

Barter‑Deals sind umsatzsteuerpflichtig

Auch wenn kein Geld fließt, entsteht Umsatzsteuer auf den Marktwert der Gegenleistung.

3. Vermischung von privaten und geschäftlichen Ausgaben:

Ein weiterer Klassiker: private Ausgaben werden als Betriebsausgaben verbucht.

Besonders kritisch:

  • Designer‑Taschen
  • Luxus‑Elektronik
  • Autos
  • Urlaubsreisen
  • Mode & Accessoires

Bei GmbHs droht schnell der Vorwurf einer verdeckten Gewinnausschüttung.

Folgen: Steuernachzahlungen, Strafverfahren, persönliche Haftung.

4. Internationale Sachverhalte & Wegzug ins Ausland:

Viele reichweitenstarke Influencer ziehen nach Dubai, Zypern oder Spanien. Häufig wird übersehen:

Der Wegzug beendet die deutsche Steuerpflicht nicht automatisch

Bleibt ein Wohnsitz in Deutschland bestehen → unbeschränkte Steuerpflicht (§ 1 EStG).

Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG)

Bei Anteilen an Kapitalgesellschaften kann eine erhebliche Steuerlast entstehen.

Zahlungen deutscher Auftraggeber an ausländische Influencer

Diese können nach § 50a EStG steuerpflichtig sein. Unternehmen riskieren Haftung, wenn sie Quellensteuern nicht korrekt abführen.

5. Compliance-Pflichten: Was Influencer zwingend beachten müssen:

a) Gewerbeanmeldung & steuerliche Registrierung

Influencer müssen ein Gewerbe anmelden und sich beim Finanzamt registrieren. Unterlassungen führen zu Bußgeldern und Steuerstrafverfahren.

Praxiswissen: Gewerbesteuerbescheide bedeuten nicht automatisch, dass das Gewerbe korrekt angemeldet wurde.

b) Buchführung & Aufzeichnungspflichten

Je nach Größe: EÜR oder Bilanz. Alle Einnahmen – auch Sachleistungen – müssen mit Marktwert erfasst werden.

Verstöße gegen § 146 AO können als Vorsatz im Steuerstrafverfahren gewertet werden.

c) Rechnungsstellung & Belegwesen

Auch bei Barter‑Deals müssen Rechnungen über den Marktwert gestellt werden.

Fehler führen zu:

  • Verlust des Vorsteuerabzugs
  • Bußgeldern nach § 14 UStG
  • Risiken bei Betriebsprüfungen

d) Transparenz gegenüber dem Finanzamt

Die Finanzverwaltung nutzt digitale Auswertungen, Social‑Media‑Monitoring und internationale Meldepflichten (DAC7).

Eine Selbstanzeige (§ 371 AO) ist nur möglich, solange die Tat nicht entdeckt wurde.

6. Fazit: Prävention ist der beste Schutz:

Influencer, Agenturen und Unternehmen sollten steuerliche Risiken frühzeitig erkennen und professionell managen.

7. Empfehlung der Weber I Recht & Steuern Kanzlei Karlsruhe Ettlingen:

Influencer sollten eine Compliance‑Checkliste führen, die umfasst:

  • steuerliche Pflichten
  • Dokumentationsanforderungen
  • Vertragsprüfung
  • regelmäßige Updates zu steuerlichen Änderungen

Die Kosten für ein rechtskonformes Set‑up sind gering im Vergleich zu den Kosten eines Krisenfalls.

8. Sie benötigen Unterstützung?:

Die Weber I Recht & Steuern Kanzlei Karlsruhe Ettlingen berät Influencer, Agenturen und Unternehmen in allen Fragen des Steuerrechts, Steuerstrafrechts und der Compliance. Wir unterstützen bei:

  • steuerlicher Strukturierung
  • Vertragsgestaltung
  • Betriebsprüfungen
  • internationalen Sachverhalten
  • Selbstanzeigen
  • Compliance‑Set‑ups

9. Nachfolgend ist ein von unserer Kanzlei veröffentlichter Aufsatz zum Thema zu finden:

„5 vermeidbare Fallen für Influencer“, Datev-Magazin, 04/2025, S. 28-30

10. Kontaktieren Sie uns – wir beraten Sie diskret, kompetent und vorausschauend

Für ein persönliches Gespräch oder bei akuten Fragestellungen können Sie jederzeit mit uns Kontakt  oder per E-Mail: kw@weberlaw.de aufnehmen.